Financiación para comprar una farmacia: préstamo, aportación y cuota (2026)

Por Fran Iniesta, farmacéutico y formador en gestión e inteligencia artificial para oficinas de farmacia · Última revisión: 8 de noviembre de 2026

Para financiar la compra de una farmacia lo habitual es un préstamo bancario a largo plazo con la propia farmacia como garantía, más una aportación de fondos propios que suele rondar el 20 % del precio. El banco lo concede si el beneficio de la farmacia paga la cuota y un sueldo para ti con margen. Además del precio tienes que financiar el stock, los gastos de la operación y un colchón para los primeros meses.

Financiación de la compra de una farmacia, en 30 segundos

• Cuánto pide el banco que pongas tú: en torno al 20 % del precio como referencia de mercado; depende del banco y de tu perfil.
• Garantía: la propia farmacia y, a veces, otros bienes o avales.
• La prueba que hace el banco: que el beneficio de la farmacia cubra la cuota y tu sueldo con holgura.
• No olvides: el stock se paga aparte y hay gastos de notaría, registro, asesores y tasación.
• Fiscalidad: los intereses del préstamo son gasto de la actividad y el fondo de comercio se deduce con un máximo del 5 % al año.

Cuánto dinero necesitas para comprar una farmacia

El precio pactado no es el total. Suma estas cuatro partidas:

Partida	Qué incluye	Cómo se paga
Precio de la farmacia	Fondo de comercio, mobiliario e instalaciones	Préstamo + fondos propios
Existencias	El stock valorado a coste en el inventario del día del traspaso	Aparte del precio; a veces con póliza de crédito o con el mayorista
Gastos de la operación	Notaría, registro, tasación, asesoría legal y fiscal, comisión del intermediario si la hay	Fondos propios
Colchón de tesorería	Nóminas, proveedores e imprevistos de los primeros meses	Fondos propios o póliza de crédito
Local, si lo compras	Inmueble, con su propio impuesto (ITP)	Hipoteca aparte o fondos propios

De dónde sale el dinero

• Préstamo bancario a largo plazo. Es la vía principal. Varios bancos tienen líneas específicas para farmacias, porque conocen el sector y su baja morosidad. Compara al menos tres ofertas.
• Fondos propios. Ahorros, ayuda familiar o la venta de otros bienes.
• Pago aplazado al vendedor. Parte del precio se paga en plazos pactados. Reduce lo que pides al banco, pero el banco querrá saber que ese pago no compite con su cuota.
• Avales de una sociedad de garantía recíproca u otras líneas públicas canalizadas por los bancos, cuando estén disponibles en tu comunidad.
• Póliza de crédito para el stock y la tesorería del primer año, no para el precio.

Qué mira el banco antes de financiarte

Lo que analiza	Qué tienes que demostrar
Viabilidad	Que el beneficio de la farmacia (antes de tu sueldo) cubre la cuota anual, tu sueldo y un margen de seguridad
Cuentas del vendedor	Tres últimos ejercicios con ventas, margen y gastos coherentes con la facturación al Servicio de Salud
Precio	Que el precio está en mercado: suele pedir una tasación
Tu aportación	Fondos propios disponibles y su origen
Tu perfil	Experiencia en farmacia, otros ingresos y deudas
Garantías	La farmacia como garantía y, a veces, avales personales o de terceros

Es la misma cuenta que deberías hacer tú: si la cuota se come casi todo el beneficio, el precio está alto, aunque el vendedor diga que es «el de mercado».

Calculadora: préstamo, cuota y viabilidad de la compra

Precio de la farmacia (€)

Stock a pagar aparte (€)

Gastos de la operación (€)

Fondos propios que aportas (€)

Tipo de interés anual (%)

Plazo del préstamo (años)

Beneficio anual de la farmacia antes de tu sueldo y de la cuota (€)

Sueldo que necesitas al año (€)

Préstamo necesario: 870.000 € (77,7 % de la inversión)

Cuota: 6.435 € al mes · 77.221 € al año

Cobertura de la cuota: 1,42

Holgura razonable.

Cobertura = (beneficio − tu sueldo) ÷ cuota anual. Por debajo de 1 no llegas a pagar la cuota; cuanto más por encima, más margen para imprevistos e impuestos. Préstamo con cuota constante (sistema francés). Estimación orientativa: cada banco aplica sus propios criterios.

Documentación para pedir el préstamo

• Oferta o contrato de arras con el precio y las condiciones.
• Cuentas de la farmacia de los tres últimos años (cuenta de resultados, declaraciones de IRPF del titular, modelos de IVA y recargo, facturación al Servicio de Salud).
• Tasación de la farmacia.
• Plan de viabilidad: ventas previstas, margen, gastos, cuota y tu sueldo.
• Tu documentación: título de Farmacia, colegiación, vida laboral, ingresos y patrimonio.
• Contrato del local o escritura, y relación de personal con sus costes.

Intereses, fondo de comercio e impuestos

• Intereses del préstamo: son gasto deducible de la actividad. La parte de capital de la cuota no lo es.
• Fondo de comercio: lo que pagas por la farmacia por encima del valor de sus elementos se deduce con un máximo del 5 % al año (art. 12.2 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, aplicable en estimación directa).
• Compra del negocio completo: no lleva IVA ni ITP. El local, si lo compras, sí tributa.

El proceso de compra completo, con impuestos y due diligence, está en cómo comprar una farmacia. Y para saber si la farmacia dará para todo una vez comprada, usa la calculadora de rentabilidad de una farmacia.

Errores que tumban la financiación

• Calcular solo el precio y olvidar stock, gastos y colchón.
• Presentar al banco un beneficio que no cuadra con las cuentas del vendedor.
• Firmar arras sin condicionar la compra a obtener la financiación.
• Aceptar la primera oferta sin comparar tipo, comisiones, plazo y vinculaciones (seguros, domiciliaciones, TPV).
• Dejar el pago aplazado al vendedor sin escribir qué pasa si la farmacia vende menos.

Relacionado: comprar entre dos reduce la deuda de cada uno: mira la cotitularidad de una farmacia.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto dinero necesito para comprar una farmacia?

El precio más el stock, los gastos de la operación y un colchón para los primeros meses. Como referencia, el banco suele pedir que aportes en torno al 20 % del precio con fondos propios.

¿Financian los bancos el 100 % de una farmacia?

Es poco habitual. Lo normal es que exijan una parte de fondos propios y que el beneficio cubra la cuota con holgura.

¿Qué garantía pide el banco para comprar una farmacia?

Normalmente la propia farmacia y, según el caso, avales personales u otros bienes.

¿Cómo sé si puedo pagar el préstamo?

Resta tu sueldo al beneficio de la farmacia y divídelo entre la cuota anual. Si sale menos de 1, no llegas; cuanto más por encima, más margen tienes.

¿Son deducibles los intereses del préstamo para comprar una farmacia?

Sí, como gasto de la actividad en tu IRPF. La amortización del capital no se deduce, pero el fondo de comercio sí, con un máximo del 5 % anual.

¿Puedo pagar parte de la farmacia a plazos al vendedor?

Sí, si lo pactáis. Tiene que quedar por escrito con plazos, garantías y qué pasa si no se cumple.

Fuentes

• Arquitasa: financiación de la compra de una farmacia.
• El Farmacéutico: financiación de la compra de una oficina de farmacia.
• Ley 27/2014, del Impuesto sobre Sociedades (art. 12.2, fondo de comercio).
• Ley 16/1997, de regulación de servicios de las oficinas de farmacia.

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